关于广元市昭化区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告（书面）
2018年1月22日
在广元市昭化区第七届人民代表大会第三次会议上
广元市昭化区财政局 李良枝
各位代表：
受区人民政府委托，现将昭化区2017年预算执行情况和2018年财政预算草案提请区七届人大三次会议审议，并请区政协委员和列席人员提出意见。
一、2017年预算执行情况
2017年，全区财政工作在区委的坚强领导下，在区人大和区政协的监督支持下，认真贯彻落实中央、省委和市委一系列决策部署，严格执行区七届人大二次会议审查批准的财政预算，全力组织收入，狠抓资金争取，优化支出结构，深化各项改革，强化监督管理，着力提升保障能力，全区预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况。2017年，全区地方一般公共预算收入完成20001万元，完成预算的101.6%，较上年同口径增长17.9%，同比增长12.8%，增幅位居全市第一 。其中：国税完成3365万元，同比增加944万元，增长39%；地税完成10872万元，同比增加810万元，增长8.1%；财政完成5764万元，同比增加514万元，增长9.8%。全年税收收入完成13074万元，非税收入完成6927万元，税占比达65.4%，位居全市县（区）第三。全区地方一般公共预算收入加上税收返还和上级各类补助收入170191万元、债券转贷收入35200万元、调入预算稳定调节基金2431万元，全区一般公共预算总收入完成227823万元。全年全区一般公共预算支出完成203811万元，完成变动预算的103.9%，加上专项上解上级支出711万元、债务还本支出22200万元（按决算口径不含置换债券资金），安排预算稳定调节基金1101万元后，全区一般公共预算总支出完成227823万元。全区一般公共预算总收支品跌，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。2017年，全区本级政府性基金预算收入实现6036万元，完成预算的100%，加上上级补助收入5598万元、专项债券转贷收入14380万元，全区政府性基金预算总收入完成26014万元。全年全区政府性基金支出完成22014万元，完成变动预算的117.6%，加上债务还本支出4000万元，全区政府性基金预算总支出实现26014万元。全区政府性基金预算总收支品跌，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况。2017年，全区国有资本经营预算收入完成220万元，完成预算的100%，加上上年结转1994万元，全区国有资本经营预算总收入实现2214万元。全年全区国有资本经营预算支出完成1220万元,加上结转下年支出994万元（为上级补助“三供一业”专款结转下年支出），全区国有资本经营预算总支出完成2214万元。全区国有资本经营预算总收支品跌，当年收支平衡。
（四）社保基金预算执行情况。全区社保基金预算收入完成5943万元（不含已纳入市统筹管理的新型农村合作医疗保险基金收入），完成预算的118%。全区社保基金预算支出完成3804万元，完成预算的99.4%。全区社保基金预算收支品跌，当年结余2139万元，加上年滚存结余10210万元，年末滚存结余12349万元。
（五）关于2017年预算执行（草案）情况的说明。以上“四本预算”执行数据是初步汇总数，因受决算政策等因素影响，在正式编制完成“四本预算”时还有一些变化，届时一并调整并按规定报请区人大常委会审议。
二、2017年财政工作情况
2017年，围绕预算执行和区七届人大二次会议有关决议以及区人大财经（预工）委员会的初审意见，重点抓了以下六个方面的工作：
（一）坚持强基增收，壮大财源与财力，财政整体实力进一步增强。一是狠抓财源建设。发挥财政资金引导作用，积极培植财源、涵养税源。今年以来，安排财政资金2595万元用于企业技术改造、新品开发，推动企业转型升级；安排2812万元支持中纺粮油建设。整合农业产业资金5655万元用于发展高效、生态、特色农业，促进创税农业发展；安排中大公司补偿资金1682万元，安排电商、物流、旅游等专项资金4228万元促进第三产业发展，提升经济综合实力。二是强化收入征管。实行收入目标管理，制定非税收入和协税护税考核办法，并纳入政府年终综合目标考核。实行涉税业务国地税“一窗联办”机制，采取“一厅一窗一人一机双系统”纳税服务模式，清缴在建项目税收4428万元；抓重点项目、重点行业税收7044万元；财政清缴部门利息收入160万元，安排土地“增减挂钩”资金5000万元。全区地方一般公共预算收入首次突破20000万元，增幅位居全市第一，财政收入跃上新台阶。三是做大收入总量。根据全省脱贫摘帽规划，建立项目库，积极向上汇报对接政策、项目和资金。制定了《广元市昭化区争取资金考核办法（暂行）》，严格目标任务管理，将部门半年和年终争取资金到位情况纳入目标考核，逗硬奖惩。2017年，全区共争取到位财政转移支付、各类专款及上级拨款225369万元，加上置换债券、新增债券和融资类资金75231万元，全年共到位各类资金300600万元，有力支持了全区市政、交通、农业等基础设施建设和事业发展。四是夯实财政实力。积极盘活存量资金，共清理收回部门存量资金4519万元（不包括决算办理之后盘活存量）。实现政府转贷收入49580万元，其中：新增债券23380万元、置换债券26200万元。全年财政偿还以前年度债券还本付息、BT回购、融资利息等共计13895万元。同时，严格政府债务限额管理，杜绝部门随意负债。截止2017年底，全区政府债务余额为262531万元,未超过上级确定的债务限额265078万元。2017年，初步统计全区一般公共预算人均可用财力较去年增长10.8%，财政可承受能力和保障能力进一步增强。
（二）坚持统筹兼顾，优化支出与结构，民生福祉持续增进。在全面实现保工资、保运转的前提下，着力公共财政民生投向和保障。2017年，全区民生支出达133504万元，其中省定十项民生工程和20件民生实事预算执行88440万元，民生支出占一般公共预算支出达到65.5%。一是坚持教育事业优先发展。拨付农村中小学公用经费1039万元、营养改善资金857.3万元、校舍维修改造资金196.2万元；拨付元中、职中助学金210.8万元。发放困难寄宿生生活费418.8万元，全面落实免除义务教育阶段学生学杂费、免费提供教科书和部分教辅资料，共安排资金1695.2万元，惠及中小学生11663人。继续实行“倍增计划”，拨付建档立卡户贫困学生资助727万元，资助贫困学生4570人。拨付乡村教师生活补贴599.4万元。全年完成教育支出44262万元，教育保障水平全面提升，教育均衡性发展顺利通过国家验收。二是社会保障更加有力。拨付就业补助1660万元促进就业；将集中供养、分散供养五保户标准分别提高到每人每年7200元、3600元；发放城乡低保补助4509.1万元；发放在乡老复员军人生活补助、现役士兵优待金、退伍士兵安置补助等1590.3万元；投入残疾人事业发展和生活补助等资金664万元，解决了7500多名残疾人生产生活困难，促进了全区残疾人事业发展。拨付被征地失地农民保险23099.4万元，一次性解决长达10年的历史遗留问题,预拨当年项目建设涉及农转非农民保险10678万元。全年完成医疗卫生支出20324万元。拨付财政资金9030.4万元，补助参合农民和城镇居民的医疗参保；拨付城乡医疗救助资金776.2万元，帮助2145名困难群众就医；资助21358名困难群众参保；建立乡村医生补助机制，基本公共卫生服务人均补助提高到50元，全年村卫生室实施基本药物制度补助达到164.7万元。三是惠农补贴发放及时。通过 “一卡通”，拨付惠农补贴4803.7万元。生态效益补偿金833.9万元、退耕还林资金797.7万元、耕地地力保护补贴2497.6万元、农机购置补贴216.1万元、农村道路客运油价补贴370.3万元、农村水路客运油价补贴88.1万元，一系列惠农补贴政策的落实，造福惠及农户117597人次。四是城建投入不断加大。全年投入资金6942万元，支持城市道路改造提升、棚户区改造、城市绿化美化亮化等城市重点项目建设。投入资金14636万元，支持工业园区基础设施建设，增强园区的吸引力和承载力。五是文化惠民工程稳步推进。完成文化体育与传媒支出3671万元，加大柏林AAAA景区创建和昭化古城消防建设和投入力度，推进广播电视“户户通”工作，实现“村村响”全覆盖。投入3713万元，推进节能减排和生态环保工程，支持贫困村环境整治、生态公益林和环境污染防治建设。
（三）坚持事成为重，倾力发展与攻坚，“三大主战场”保障全面落实。紧紧围绕“脱贫攻坚、产业发展、项目投资”三大主战场，全年累计安排资金124042万元，实现支出111637万元，有力地促进了全区经济快速发展。一是倾力脱贫攻坚，着力补齐短板。坚持把脱贫攻坚作为“一号工程”，安排区、乡、村三级脱贫攻坚工作经费719万元，举全区之力奋力脱贫攻坚。安排资金8303.6万元，硬化贫困村道路259.4公里，加宽贫困村道路146.9公里；安排资金4130万元，建蓄水池274口，整治山坪塘287口、渠道69.6公里；安排资金1600万元，用于贫困村发展猕猴桃、蔬菜等特色产业；安排资金2780万元，用于便民服务中心、村阵地、文化室、宣传栏、农家书屋等建设。相继设立了“四项”扶贫基金，总规模达7411万元，其中教育扶贫救助基金353万元，卫生扶贫救助基金408万元，产业扶持基金3650万元（含非贫困村产业扶持基金500万元），小额扶贫信贷分险基金3000万元。发放教育扶贫救助基金142.6万元，涉及贫困家庭子女1530人，教育扶贫基金经验被四川电视台采访报道；发放卫生扶贫救助基金110万元，帮扶患病贫困人口558人；为3440户贫困户拨付产业发展补助资金2730万元，为32个贫困村拨付村集体经济发展补助资金640万元，为63个贫困村拨付产业发展扶持基金685万元，产业发展基金脱贫致富经验被四川日报刊载；累计为4289户贫困户发放小额扶贫信贷超过14445万元，贷款覆盖率48.5%，补贴贴息399万元。2017年共安排资产收益扶贫资金1065万元，用于12个贫困村股权量化到贫困户；当年拨付易地搬迁、同步搬迁、农村危旧房改造资金35273万元（累计拨付60035万元）。涉农资金整合力度进一步加大，共整合资金33300万元，全部用于9个部门19个脱贫攻坚项目建设，其中：9个部门中有6个部门进行了项目、资金、科目调整，整合资金中有12438万元进行了科目调整。“四步法”整合涉农资金得到省领导充分肯定。二是着力项目建设，强化投资拉动。全年共完成项目投资431000万元，继续抓好大寨水库、中纺粮油铁路专线等续建项目59个，当年完成投资175000万元；新开工建设昭化旅游客运枢纽站、嘉陵江堤防等项目108个，当年完成投资345000万元；认真做好平乐旅游环线公路、昭化区城区旧城改造等47个项目前期工作。全区共规划建设重点项目45个，其中：省级2个，市级11个，区级32个。安排重点项目前期工作经费1000万元，安排部门项目工作经费 366.9万元。安排和拨付资金28569万元，用于交通建设、土地整理、农业增收等重点项目。三是突出特色产业，助推产业转型升级。实施“工业强区”战略，大力推进元柳工业园区建设，投入财政资金7805万元加快推进以中国西部家居产业为核心的产业园区建设，承接产业转移。强化现代农业发展，投入资金6924万元加快临港农业园区建设。围绕龙头企业、菜篮子工程、现代农业发展，投入特色产业发展资金5655万元，大力发展猕猴桃、生猪等“昭化六特”品牌。加快第三产业发展，大力推进区、乡、村电子商务发展，投入资金2000万元，全区建成电子商务网点28个，全年实现电商销售收入3521.2万元。
（四）坚持改革创新，完善体制与机制，现代财政制度体系日趋成熟。一是强化预算管理改革。完善“四本预算”体系，制定《广元市昭化区预算管理暂行办法》，强化预算刚性，除落实国家、省、市增支政策和应急支出外，执行中原则上不追加支出预算。实行项目资金政府常务会审定制，除人员经费、直接打卡到农户的各类补贴资金不上政府常务会外，其余30万元（含）以上的项目类资金全部上政府常务会审定。加快专项资金执行进度，实行专项资金“预下达制”，按戴帽类专项资金和其他类专项资金进行分类，明确规定财政预下达和部门上政府常务会时限。严格规范项目建设流程，所有政府投资建设项目，先报政府审批，明确资金来源后才能实施，杜绝“先斩后奏”，严禁新增债务。全面启动预算绩效管理，首次聘选专业机构2家重点实施了34个项目支出绩效评价，现场评价17个，涉及资金3064.3万元，首次对部门项目资金管理绩效进行量化考核，其中两个项目绩效考核等次为“差”。二是强化国库管理改革。全面推进公务卡制度改革，实行资金拨付限时办结制和预拨制，精简资金拨付审批流程，优化系统审核环节，较以前平均缩短3-5个工作日，全年累计支付财政资金354195万元。严格预算执行动态监控，全年共监控单位违规支付和使用资金251笔、4979万元，并全部得以纠正。积极推行预决算公开，在区政府门户网站全面公开政府及部门预决算和“三公”经费预算等，财政信息更加公开透明。在全市国库管理考核中，全区预算执行分析首次荣获全市一等奖，总决算和部门决算荣获全市二等奖。三是转变财政支持方式。推进“五补五改”模式，制定《关于推进财政支农支持和管理方式改革的实施意见》。大力推进PPP项目，出台《昭化区在公共服务领域推广政府与社会资本合作(PPP)模式的实施意见》，筛选确定全区2017年-2018年实施PPP项目5个，涉及交通、旅游康养、园区基础设施建设等领域，项目估算投资801500万元，全区首次获批纳入PPP执行库项目2个，目前正积极推进，总投资约190000万元。四是强化财政金融互动改革。全年共安排金融机构奖补资金205.9万元，安排财政贴息资金488万元，为全区4340家企业和农户贷款贴息，撬动金融资金15009万元支持经济发展。制定《广元市昭化区存贷挂钩管理办法》，落实存贷挂钩存款91262万元。筹资10000万元设立了区立信农业信贷担保公司，与省农担公司紧密合作开展“政担银企户”业务，从政策上实现了财政支持由“农户”到“企业”的全覆盖，缓解了贷款难、贷款贵的问题。五是推进“放管服”改革。对上级专项资金实行“预下达制”，区本级支出需要核实的按要求核实根据财力情况及时办理；不需要核实有财力来源的“随到随办”；无财力来源的，统筹整合解决。财政业务签字审批实行“封闭代办制”，全年共办理“代办件”537件，限时办结率达100%，较未实行资金支付代办制前平均缩短7个工作日，进一步优化了财政业务流程，提高了办事效率。
（五）坚持依法理财，注重规范与监督，财政管理全面提质增效。一是创新监管方式。首次规范引入第三方对102个单位的债务、非税收入、“小金库”等6项财政业务进行了综合检查。探索实践“双随机一公开”监督机制。强化法治制度和机制建设，突出抓好规范性文件制定及清理、行政执法、政务公开等工作，明确了法治工作重点。二是突出专项检查。对15个精准脱贫牵头部门和29个乡镇的安居、产业、发展等脱贫攻坚资金拨付、使用、管理情况进行了全面检查，检查面达100%。对发现的问题，下发了33份整改通知书，建立了台账，实行销号管理。清理财政资金投入支持政策34项并全部在政府门户网公开。加强单位内控制度建设，开展了全面检查，对发现的问题进行了整改完善。三是规范财政评审。制定出台了《广元市昭化财政投资评审管理办法》和《关于进一步规范财政投资评审的通知》，选取了12家中介机构进入我区评审中介机构库，充实了评审力量，实行限时办结制，明确评审接件、分配中介、评审复核、拟文签字、印发文件各个环节时限。强化中介机构监管，实行暂停业务、取消资格、黑名单制等监管机制。全年共评审项目278个，送审金额53401.8万元，审定金额47335.1万元，审减6066.7万元，审减率11.4%。办理项目竣工财务决算批复53个。四是强化政府采购监管。严格执行采管分离和需求论证制，继续实行大额采购项目财政评审制度。2017年，全区共审核备案政府采购项目79个，通过政府采购执行机构组织完成采购项目69个，预算金额7316.1万元，实际采购额6321.5万元，节约资金994.6万元，节约率13.6%。五是严肃财经纪律。出台了《关于进一步加强财政资金管理的通知》，制定印发了《严肃财经纪律“十不准”》的规定，严格专款专用监管，禁止违规乱发钱物，严控一般性支出。建立全区资产管理台帐，首次编制完成全区资产资源报告。制定出台了《广元市昭化区区级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置管理办法》，明确了办公设备和办公家具的价格上限、实物量、最低使用年限三大配置标准，实地核实部门11个。严格资产处置、报废管理，对资产处置、出租等收入实行“收支两条线”管理，促进国有资产增值增效。
（六）坚持思想引领，锤炼班子与队伍，财政发展基础不断夯实。一是兼顾当前与长远明思路。研究建立了“十三五”财政改革发展总体框架，确定了“13571”机关党建、“14756”财政业务、“162”党风廉政、“2451”财政法治四项工作总体思路，为财政发展指明方向。二是强化党建和党风廉政建设。认真贯彻“四个全面”战略和全面从严治党要求，推进党建工作与财政业务工作由“两张皮”向“一体化”转变，扎实开展“两学一做”学习教育。严格执行“三重一大”事项集体决策等民主集中制和“一岗双责”规定。全年召开廉政建设工作会共3次。开展职务犯罪、法纪专题警示教育讲座5次。三是开展“双提双破”专项行动。建立“马上办”工作制度和程序，深入开展“项目年”提效行动，搭建“政担银企户”对接平台，带动金融机构服务中小微企业放贷新增46600万元。坚决整治“中梗阻”现象，严厉打击“潜规则”行为，公开行政事业性收费46项，考试考务费106项，优化全区经济发展环境。四是强化乡镇财政管理。制定了《昭化区乡镇财政人员管理办法》，实行双重管理。充实乡镇财政干部16人，每个乡镇财政人员最少达到2人。加大乡镇财政干部培训力度，开展了为期9天的乡镇财政干部业务、政策专题培训，全年选送财政干部赴国家会计学院、省财经学院等院校学习52人次，提升了乡镇财政干部的综合能力。
各位代表！2017年，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，全区财政部门坚持稳中求进工作总基调，圆满完成了各项目标任务。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财税工作还存在一些困难和问题：一是发展滞后，财源枯竭，财政收入增长乏力。二是支出结构僵化，刚性支出增长强劲，预算约束力不强。三是收支矛盾突出，平衡难度大，资金调度日趋紧张。四是财政运行和管理风险加大，财经秩序和财政绩效管理有待强化。五是财政基层基础工作脆弱，财政财会队伍建设任重而道远。针对这些困难和问题，我们一定高度重视，认真听取各位代表、委员的意见和建议，积极研究措施，努力加以解决。
三、2018年全区财政预算草案
2018年是全区推进脱贫攻坚摘帽、实施“十三五”规划和深化供给侧结构性改革的关键一年。财政预算安排的指导思想是：以党的十九大精神为指引，全面贯彻落实中央、省委、市委和区委的决策部署，坚持以新发展理念为指导，以脱贫攻坚摘帽为重点，以“稳中求进”为总基调，以“三大主战场和五个昭化”为抓手，深入贯彻积极的财政政策，全面深化财税体制改革，科学安排财政收支，着力提升预算绩效，有效防控财政风险，为全区经济健康快速发展和社会和谐稳定提供坚实可靠的财力保障。
（一）一般公共预算草案
按照预算编制的相关要求，综合考虑结构性减税、简政放权减少行政事业性收费等因素影响，2018年全区一般公共收入预算安排如下：全区地方一般公共收入预算安排为21800万元，较上年完成数增长9%，加上2017年到位上级资金剔除一次性专款，将教育、社保类专款按到位数的80%、其余项目按60%预算，共计118616万元纳入年初预算，减去专项上解支出143万元，全区一般公共预算总财力140273万元。按照收支平衡原则，全区一般公共预算支出相应安排为140273万元，同比增长27.4 %。
（二）政府性基金预算草案
全区政府性基金预算收入安排为10036万元，较上年完成数增长66.2 %，加上级补助收入1210 万元，全区政府性基金预算总财力为11246万元。按照收支平衡原则，全区政府性基金预算支出相应安排为11246万元，同比增长39 .2%。
（三）国有资本经营预算草案
全区国有资本经营预算收入安排为240万元，较上年完成数增长9.1%,加上上年结余994万元，全区国有资本经营预算总财力为1234万元。按照收支平衡原则，全区国有资本经营预算支出相应安排为1234万元。
（四）社会保险基金预算草案
全区社会保险基金预算收入安排为5591万元，同口径增长11 %。全区社会保险基金预算支出安排为4238 万元，同口径增长11%，当年收支预算结转1353 万元，加上年结余12349万元，滚存结余为13702万元。
（五）关于2018预算（草案）的补充说明
1、税收返还和转移支付安排情况。2018年安排税收返还和转移支付118616万元，同比增长31%。其中：税收返还3021万元，与上年持平；各类转移支付115595万元，同比增长32.1%，系按《广元市昭化区预算管理暂行办法》规定，为提高预算到位率，预安排纳入年初预算的一般和专项转移支付，执行中以实际到位数为准。
2、预备费安排情况。2018年安排预备费4000万元，占一般公共预算支出的2.9%，用于预算执行中的自然灾害、民生工程、民生实事等增加的支出和其他难以预见的开支。
3、政府债务还本付息支出安排情况。2018年应偿还到期地方政府债券本金及利息22022万元，因财力不足未纳入年初预算，拟在执行中通过向上争取的资金纳入追加预算安排。
4、预算（草案）审查批准前的支出安排情况。在本次人民代表大会审查批准2018年财政预算（草案）前，区财政将根据实际需要，参照2017年度同期基本支出（人员工资、公用经费等）、转移支付和结转支出情况，安排相应支出，确保各部门、乡镇正常运转。
四、2018年全区财政工作重点
2018年，我们将认真贯彻落实区委七届四次、五次全委会精神，围绕上述预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年预算任务。
（一）聚焦发展，努力做大财政收入总量。一是注重政策引导，促进三次产业发展。加快农业供给侧结构性改革，促进现代农业发展。强化工业园区基础建设和投入，盘活园区企业，促进企业转产或提高生产经营能力，增强园区财政收入贡献。加快电商、物流、信息、康养等产业发展，扩大消费，促进现代服务业发展。推进三次产业融合发展，强化项目投资、产业发展和招商引资，不断壮大经济总量、提升经济质量。二是强化收入征管，确保应收尽收。强化收入目标管理和协税护税考核，严格“以票管税，税款同行”，建立项目纳税台账，组织国、地税、区发改局等单位清理重点企业、重点项目纳税情况，加大税收稽查和清理，严格减免税收政策执行，及时查补税款，做到应收尽收。拓展非税收入渠道，大力实施土地“增减挂钩”项目，积极探索资产资源转化增收途径，扩大资源资产经营范围，千方百计拓展收入渠道。三是全面盘活存量，壮大财力总量。严格落实中央、省、市关于存量资金管理规定，全面清理核实单位存量资金，分类管理、处理盘活存量资金，发挥存量资金作用。四是深入研究政策，努力争取资金。认真研究财政支持政策，积极储备项目。加强部门向上对接汇报和项目争取，加大融资和基金类资金争取力度，做大收入总量。
（二）有保有压，竭力保障财政支出重点。一是足额安排人员支出。全面保障全区所有在职、离退休人员工资、离退休费、目标奖、生活费等支出需要；全面保障村社干部、五保低保、优抚对象、三支一扶、大学生村官等人员支出需要，及时足额发放干部职工工资。二是及时保障运转支出。进一步优化支出结构，筹集资金全力保障单位脱贫攻坚、资金争取、招商引资、项目投资和产业发展等方面工作开展，促进单位职能发挥和正常运转。三是全面落实民生支出。以民生为导向，着眼全省十项民生工程及20件民生实事，全面保障就业促进、扶贫解困、教育助学、社会保障、医疗卫生等民生工程，足额兑现各项惠民补贴，及时拨付各项民生工程资金，确保民生支出占一般公共预算支出比重达65%以上。四是严格压缩一般支出。进一步树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭节约，反对铺张浪费。大力压缩公务接待费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费等行政成本支出，认真贯彻执行国务院关于部门一般性支出压减5%的要求，建立健全厉行节约长效机制，切实调整财政支出结构，保障全区重点工程、重点项目建设。
（三）强化整合，倾力全区确保脱贫摘帽。一是科学编制规划，从严审核资金需求。围绕全区21个扶贫专项总体规划，结合63个贫困村和147个非贫困村实际，科学规划编制2018年项目建设计划，从严审核部门资金需求，确保项目资金规划精准，编制科学，使用有效。二是强化资金整合，做大规模并精准投向。严格执行省政府办公厅《关于支持贫困县开发统筹整合使用财政涉农资金试点的实施意见》（川办发〔2016〕44号）文件要求，调整和完善《昭化区涉农资金整合方案》，按照“ 蓄水统配”和“截长补短”模式，健全资金整合的长效机制，做到应整尽整，能整尽整，可整尽整，做大整合规模，精准投向，尽可能满足2018年全区脱贫摘帽资金需求。全区年初预算安排脱贫攻坚资金16262万元，其中本级财政安排3142万元，纳入涉农资金整合上级资金13120万元。三是实行资金预拨，加快项目推进。对扶贫项目、产业发展、各类搬迁资金继续实行预拨管理，加快项目立项批复、设计造价、财评、招投标等程序，提高各类项目建设和资金支出报账进度，严防资金滞留和“趴窝”。四是加强资金监管，提升使用绩效。结合中央、省、市扶贫资金专项审计和绩效评价，深入开展全区涉农资金自查自纠工作，全面监督检查各部门、乡镇涉农资金管理、拨付、使用情况，建立问题台账，逐一整改，发挥资金效益。
（四）深化改革，加快建设现代财政制度。一是健全规范透明的预算制度。全面推进政府预算体系建设，维护预算的统一性，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”，支出一个“口子”。加快完善支出定额标准体系，强化预算安排与人员编制、资金状况、预算执行率和绩效评估结构相挂钩的机制。推进财政财务信息公开，建立完善财政资金公示公告网站系统，全面及时公开资金来源、分配、使用和效果，扩大社会监督，提高透明度。二是努力提升预算执行效能。强化预算执行约束，做到“先有预算，后有支出”，严禁“先斩后奏”，随意新增支出和债务。深化国库集中支付运行机制，完善预警高效、纠编及时、控制有力的预算执行动态监控体系，探索推进集中支付电子化管理，防范资金安全风险。规范国库资金管理和库款存放行为，大力推进存贷挂钩，强化国库资金运营管理。三是强化财政预算绩效管理。健全过程绩效管理机制，强化支出责任和效率意识。大力推进绩效目标管理，促进绩效目标合理化、科学化。逐步建立第三方评价、财政重点评价和主管部门自评相结合的多元化绩效评价体系。加强评价结果应用，将评价结果作为预算安排的重要依据。四是大力推进理财方式变革。认真落实税费制度改革政策，建立现代税收征管体制，切实减轻企业税费负担。进一步摸清资产家底，严格执行资产配置标准体系，严格政府采购，动态管理资产资源。积极推进政府购买服务，完善政府购买服务目录，提高公共服务效率。强化投资评审管理，努力提升质量和时效。深入推进“五补五改”、财政金融互动、PPP、产业基金、融资担保、政担银企户等系列改革，建立多元化财政投入机制，促进财政支持发展方式转型升级。
（五）强化监督，大力整治财政经济秩序。一是着力创新财政监督理念，提高财政监督效能。聚焦热点、政策，进一步明确监督的方向和目标。聚焦部门、资金，进一步实现监督的广度和深度。聚焦任务、体制，进一步从源头促进制度完善。二是着力构建财政监督机制，强化财政监督职能。构建全员参与、全员覆盖、全程监控、规范管理、信息共享，横向覆盖所有资产资源、资金和财政行为，纵向直达乡镇、村的财政监督机制。三是着力统筹财政监督力量，形成联动监督合力。充分发挥财政、审计、监察、主管部门和社会中介机构“五方”监督职能，建立监督检查人才库，健全综合监督网络体系，联动监管形成合力，提高监督效率。四是着力运用财政监督结果，扩大财政监督成效。对检查发现的问题建立台账，强化督促整改，坚持处理事与处理人相结合，加强通报、约谈、移送和问责追责。
（六）夯实基础，努力提高财政管理能力。一是加强领导班子建设，全面提高领导水平。认真贯彻执行党的十九大精神，大力开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，强化理论武装，提升理财能力，着力增强班子的影响力、凝聚力和战斗力，为财政发展提供坚强的政治思想保障。二是加强干部能力建设，深入开展业务培训。健全选贤任能机制，常态化开展“两学一做”，营造良好的学习氛围。完善培训机制，创新培训思路，提升培训质量，丰富培训形式，重点围绕脱贫攻坚、五大发展理念、供给侧结构性改革、财税新政策和财经新业务的教育培训，努力提升财政财务干部的综合素质。三是加强作风效能建设，务实勤勉为民服务。加强道德修养和财政文化建设，引领财政干部树立良好精神风貌，不断增强干部队伍的公仆意识、责任意识，做到心系群众、深入基层、调查研究、求真实务、真抓实干。进一步明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，全面落实“放管服”改革，努力提高服务效能。四是加强反腐倡廉建设，做到依法廉洁理财。强化反腐倡廉警示教育，提高拒腐防变能力。健全惩治和预防防腐败体系和内控制度，规范财政权力运行，从严执行风险防控机制，加大行权平台监察，大力推进财政业务公开，确保财政资金和财政干部两个安全。
各位代表，2018年，财政改革发展责任重大，使命光荣，我们将在区委的坚强领导下，自觉接受区人大的监督，虚心听取区政协的意见和建议，认真贯彻落实好本次大会决议，拼搏实干，开拓创新，务求实效，努力完成全年收支预算和各项工作任务，为奋力实现脱贫攻坚与全面小康双重跨越提供更加坚实的财力支撑。
解释和说明
一、一般公共预算：即指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
二、政府性基金预算：即指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
三、国有资本经营预算：即指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
四、社会保险基金预算：即指社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险待遇等方面的收支预算。
五、“四本预算”：即指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
六、政府债务限额：即指对地方政府债务余额实行限额管理，县区政府在省政府核定限额内合理确定举债规模。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。省级财政部门依照财政部下达的限额，根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
七、“十项民生工程”：即指根据省委办公厅、省政府办公厅印发的《2017年全省十项民生工程及20件件民生实事实施方案》确定的就业促进工程、扶贫解困工程、民族地区帮扶工程、教育助学工程、社会保障工程、医疗卫生工程、百姓安居工程、民生基础设施工程、生态环境工程、文化体育工程等全省十项民生工程。
八、20件民生实事：即指根据省委办公厅、省政府办公厅印发的《2017年全省十项民生工程及20件民生实事实施方案》确定的改善提升1万公里农村公路、建成农村渡口渡改桥90座、改造13万户农村危房、改造城镇危旧房棚户区25万套、对符合住房保障条件的城镇低收入家庭发放租赁住房补贴、提高城乡居民基本医疗保障水平、代缴贫困人口基本医保个人缴费、全额报销贫困人口县域内政策范围内住院费用、对贫困人口进行免费健康体检、全面取消公立医院药品加成、加大重大传染病和地方病防治、在民族自治地区8381个行政村全面实行学前双语教育、对贫困家庭在教育卫生方面的特殊困难实行基金救助、提高困难残疾人生活补贴标准、全面实现低保线和贫困线“两线合一”、实施重点流域污染治理和城乡垃圾、污水集中整治建设行动计划、治理60处地质灾害隐患点，避险搬迁安置0.6万户农户、建设2500个贫困村文化室、对贫困家庭发展产业给予贷款分险和基金扶持、支持农村电子商务发展等全省20件民生实事。
九、“一卡通”：也称惠农“一卡（折）通”，即：将财政预算安排的各项惠农补贴资金，通过银行直接打入农户个人存折账户或者银行卡账户的兑付方式。农户实行“一户一折一号”。如粮食直补、综合直补、良种补贴、种粮大户补贴、家电下乡、退耕还林、生态效益补贴、移民补助、低保补助、优抚补助、五保补助、易地搬迁、同步搬迁、农房补助等。
十、“四步法”：指我区探索创新涉农资金整合“四步法”：第一步，摸清需求，解决“需多少钱”的问题；第二步，既整又合，解决“钱从哪来”的问题；第三步，精准投向，解决“钱怎么用”的问题；第四步，严格管理，解决“钱怎么管”的问题。即需多少钱，钱从哪来，钱怎么用，钱怎么管，着力破解扶贫资金缺口难题，形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。
十一、“预下达制”：即指区财政部门收到上级资金文件后，先预下指标，待区政府审批后作相应调整。区财政部门收到上级戴帽类资金2个工作日（其他类资金5个工作日）内告知相关部门，相关部门在3个工作日（其他类资金5个工作日）内提出分配方案，报区政府常务会议审定后按相关规定拨款。
十二、三公经费：即三公消费，指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待费产生的消费。
十三、“五补五改”：即一是补助改股份。将涉农财政资金无偿补助农民专业合作社，改为以农户的股份形式投资农民专合社，形成按股分红、利益共享、风险共担的共同体。二是补助改基金。围绕现代农业产业发展，将财政资金直接补助业主改为通过财政基础设施引导基金、贫困村产业扶持基金支持业主，促进财政资金循环滚动使用，持续发挥效益。三是补助改购买服务。按照加快政府职能转变的要求，将传统财政补助资金直接用于项目建设改为政府购买公共服务。四是补助改担保。将传统财政补助资金直接补助业主改为注资政策性农业担保公司和奖补农业担保公司，发挥担保公司的金融助推作用，解决农业企业贷款无抵押、融资难问题。五是补助改贴息分险。将传统财政补助资金直接奖补业主改为新型农业经营主体贷款贴息和信贷分险，引导金融资本投入，降低农业融资成本，放大财政资金乘数效应。
十四、PPP（Public-Private Partnership），又称PPP模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。基于提供产品和服务出发点，达成特许权协议，形成“利益共享、风险共担、全程合作”的伙伴合作关系。
十五、财政金融互动：即指坚持“政府引导、市场运作”原则，推动政府“直接支持”向“间接引导”的政策方式转变，综合运用激励奖补、风险分担等多种政策，发挥财政资金的撬动功能，引导带动金融资本加大对实体经济投入，充分释放信贷增长空间，为经济社会发展提供资金保障的政策传导机制。
十六、存贷挂钩：即指为实现政府性资金存款效益最大化，实行政府性资金存款与金融机构区内贷款挂钩管理，将存放在区内各商业银行的政府性资金存款与其投放到区内贷款总量、增量和存款贷款比进行挂钩，按年度实行百分制考评，根据得分多少确定政府性资金在商业性银行存放额度。
十七、“封闭代办制”：即指预算单位提交财政资金审批表、报告等事项时，相关股室业务人员或分管领导出差或下乡不能及时办理，而交由区财政局办公室人员登记，随后转交业务人员和分管领导审签代为办理，代办完成后再通知预算单位取回代办件的管理方式。
十八、严肃财经纪律“十不准”：即指不准私设“小金库”和公款私存；不准滥发钱物；不准违反会计基础工作规范规定；不准随意新增债务；不准超标准和超范围接待；不准滞留或坐收坐支收入；不准骗取财政资金；不准有预算不问效；不准做假账；不准违规使用财务人员。
十九、“13571”机关党建工作思路：“1”即树立“一个理念”：“党建+”理念。即把党建作为基础性工程，融入财政工作各方面、全过程，推行党建+中心工作，探索党建与各项工作融合新模式，构建以党建为引领、统筹推进各项工作新机制。“3”即构建“三大体系”：构建党建组织领导体系、责任落实体系、工作融合体系。“5”即突出“五大建设”：政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设。“7”即实施“七大工程”：思想引领工程、素质提升工程、作风效能工程、示范引领工程、人文关怀工程、发展促进工程、清廉财政工程。“1”即实现“一个目标”：实现党建工作与财政工作从“两张皮”到“一体化”转变，切实建强财政干部队伍，促进更好履行财政职能，助推全区经济社会同步小康跨越发展。
二十、“14756”财政业务总体思路：“1”即围绕“一个目标”：紧紧围绕区委区政府实施“五大发展战略”、 建设“五个昭化”等中心工作和财政科学发展要求，到2020年，初步建立现代财政管理制度。“4”即做好“四篇文章”：生财、聚财、用财、管财。“7”即完善“七大体系”：完善预算管理体系、收入管理体系、支出管理体系、资产资源管理体系、投融资管理体系、政策制度体系、财政监管体系。“5”即聚焦“五项重点”：收入目标、基本保障、“三大主战场”、创新改革、自身建设。“6”即建设“六型财政”：发展型财政、法治型财政、创新型财政、绩效型财政、民生型财政、服务型财政。
二十一、“162”党风廉政工作思路：“1”即贯穿“一条主线”：牢牢把握全面从严治党这条主线。认真落实全面从严治党主体责任，明确局领导班子成员和股室负责人履行党风廉政建设“一岗双责”责任清单，构建全员抓党风廉政建设新格局。“6”即抓住“六个关键”：抓主线，压实两个责任；抓基础，强化日常教育；抓根本，完善体系制度；抓过程，切实加强监督；抓中心，规范权力运行；抓作风，增强服务意识。“2”即确保“两个安全”：财政资金和财政干部安全。
二十二、“2451”法治建设工作思路：“2”即围绕“两条主线”：依法行政、依法理财。“4”即紧盯“四大重点”：完备的财政法律制度规范体系、高效的财政法治实施体系、严密的财政法制监督体系、有力的财政法治保障体系。“5”即强化“五项措施”：强化组织领导、强化科学民主法治决策、强化依法治理、强化普法守法用法、强化“两依”公开。“1”即实现“一个目标”：强化财政干部法治思维意识，全面推进依法行政和依法理财，实现建成法治财政的目标。
广元市昭化区2017年财政预算执行情况及2018年财政预算表
目 录
第一部分 2017年预算执行情况表
表1 2017年广元市昭化区一般公共收入预算执行情况表
表2 2017年广元市昭化区一般公共收入预算执行情况表(续)
表3 2017年广元市昭化区一般公共收入预算执行情况明细表
表4 2017年广元市昭化区一般公共支出预算执行情况总表
表5 2017年广元市昭化区一般公共支出预算执行情况明细表
表6 2017年广元市昭化区政府性基金收入预算执行情况表
表7 2017年广元市昭化区政府性基金支出预算执行情况表
表8 2017年广元市昭化区国有资本经营收入预算执行情况表
表9 2017年广元市昭化区国有资本经营支出预算执行情况表
表10 2017年广元市昭化区社会保险基金收支预算执行情况表
表11 2017年广元市昭化区社会保险基金收入预算执行情况表
表12 2017年广元市昭化区社会保险基金支出预算执行情况表
表13 2017年广元市昭化区地方政府债务余额情况汇总表
表14 2017年广元市昭化区地方政府债务限额汇总表
第二部分 2018年预算表
表15 2018年广元市昭化区地方一般公共预算收入预算表
表16 2018年广元市昭化区一般公共预算支出预算表
表17 2018年广元市昭化区一般公共预算收支预算平衡表
表18 2018年广元市昭化区区级一般公共预算收入预算表
表19 2018年广元市昭化区区级一般公共预算支出预算表
表20 2018年广元市昭化区区级一般公共预算收支预算平衡表
表21 2018年上级对昭化区税收返还和转移支付补助表
表22 2018年昭化区对下税收返还和转移支付补助表
表23 2018年转移支付分地区预算数
表24 2018年广元市昭化区区级一般公共预算基本支出预算表
表25 2018年广元市昭化区预算内基本建设支出预算表
表26 2017年广元市昭化区地方政府一般债务余额情况表
表27 2017年广元市昭化区地方政府一般债务限额表
表28 2018年广元市昭化区政府性基金收入预算表
表29 2018年广元市昭化区政府性基金支出预算表
表30 2018年广元市昭化区政府性基金收支预算平衡表
表31 2018年广元市昭化区区级政府性基金收入预算表
表32 2018年广元市昭化区区级政府性基金支出预算表
表33 2018年广元市昭化区区级政府性基金收支预算平衡表
表34 2018年上级对广元市昭化区政府性基金转移支付补助预算表
表35 2018年广元市昭化区对下政府性基金转移支付补助预算表
表36 2017年广元市昭化区地方政府专项债务余额情况表
表37 2017年广元市昭化区地方政府专项债务限额表
表38 2018年广元市昭化区国有资本经营预算收入预算表
表39 2018年广元市昭化区国有资本经营预算支出预算表
表40 2018年广元市昭化区区级国有资本经营预算收入预算表
表41 2018年广元市昭化区区级国有资本经营预算支出预算表
表42 2018年广元市昭化区对下国有资本经营预算转移支付分地区预算表
表43 2018年广元市昭化区社会保险基金收入预算表
表44 2018年广元市昭化区社会保险基金支出预算表
表45 2018年广元市昭化区区级社会保险基金收入预算表
表46 2018年广元市昭化区区级社会保险基金支出预算表
表47 2017年广元市昭化区地方政府债务余额情况汇总表
表48 2017年广元市昭化区地方政府债务限额汇总表
表49 2018年广元市昭化区政府预算支出经济分类表